# Declaración de la Renta 2025 (IRPF): Guía Completa para Contribuyentes

La campaña de la Renta 2025 comenzó el 2 de abril de 2026 y el plazo general finaliza el 30 de junio de 2026.

¿Quién está obligado a declarar?

Rendimientos del trabajo > 22.000 € de un único pagador, o > 15.000 € con dos o más pagadores (segundo > 1.500 €)

Rendimientos del capital mobiliario o ganancias patrimoniales con retención > 1.600 €
Rendimientos del capital inmobiliario o actividades económicas > 1.000 €
Ganancias patrimoniales sin retención > 500 € (criptomonedas, acciones, inmuebles)

Novedades fiscales Renta 2025

Mínimo personal elevado

El mínimo del contribuyente sube a 6.700 € (antes 5.550 €). Mayores de 65 años: 8.100 €; mayores de 75 años: 9.750 €.

Escala estatal 2025

Tramo base liquidable	Tipo marginal
0 a 12.450 €	19 %
12.450 a 20.200 €	24 %
20.200 a 35.200 €	30 %
35.200 a 60.000 €	37 %
60.000 a 300.000 €	45 %
> 300.000 €	47 %

Reducción por rendimientos del trabajo 2025

Para rendimientos netos ≤ 19.747,5 €: reducción de 7.302 € (antes 5.565 €). Esta medida elimina la cuota a ingresar para muchos trabajadores de renta baja y media.

Rentas del ahorro (inversiones)

Tramo	Tipo
0 a 6.000 €	19 %
6.000 a 50.000 €	21 %
50.000 a 200.000 €	23 %
200.000 a 300.000 €	27 %
> 300.000 €	28 %

Acciones, fondos, ETFs y criptomonedas tributan en este tramo. Las pérdidas se compensan en 4 ejercicios.

Criptomonedas 2025

Los contribuyentes con criptomonedas deben declarar: (1) ganancias/pérdidas por transmisión en la base del ahorro; (2) saldos en exchanges en el Modelo 721 si superan 50.000 €; (3) rendimientos de staking/lending como capital mobiliario.

Alquiler de vivienda: reducción del 60 %

El propietario que arrienda vivienda habitual puede aplicar la reducción del 60% sobre el rendimiento neto positivo (Art. 23.2 LIRPF). Para contratos suscritos desde el 1/1/2024 en zonas sin tensión declarada: reducción del 50%.

Gastos deducibles: intereses hipotecarios, IBI, comunidad, seguros, amortización (3% del coste de adquisición del inmueble), reparación y conservación.

Plazos clave campaña Renta 2025

Fecha	Hito
2 abr. 2026	Inicio declaraciones online (Renta Web)
6 may. 2026	Inicio declaraciones telefónicas (Cita Previa)
2 jun. 2026	Inicio declaraciones presenciales AEAT
25 jun. 2026	Último día para domiciliación bancaria (resultado a ingresar)
30 jun. 2026	Fin campaña general

Principales deducciones estatales

Deducción	Importe	Condición
Inversión en vivienda habitual	15% (máx. 9.040 € base)	Solo adquisiciones antes de 2013
Planes de pensiones	30% / máx. 1.500 € + 8.500 € empresarial
Donativos ONG	80% primeros 250 €, 35% resto
Maternidad	1.200 €/año por hijo < 3 años
Familia numerosa	1.200 € general, 2.400 € especial

Errores más comunes

Olvidar rentas del extranjero (tributación por renta mundial para residentes)
No compensar pérdidas de hasta 4 ejercicios anteriores
Aplicar la reducción del 60% de alquiler en locales (solo vale en vivienda habitual)
No declarar dividendos y rendimientos de cuentas aunque hayan sido retenidos
No informar saldos en exchanges de criptomonedas superiores a 50.000 € (Modelo 721)

Cómo puede ayudar Lexiel

Lexiel analiza casos de doble imposición internacional, calcula el régimen Beckham (impatriados: tipo fijo 24%), busca resoluciones del TEAC y jurisprudencia TSJ/AN sobre deducciones autonómicas y genera escritos de rectificación de autoliquidación o recurso ante la AEAT.