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Los valores se usan para calcular una estimación orientativa de la carga fiscal en cada CCAA. ISD calculado como heredero directo (grupo II, >21 años).
Carga fiscal total por CCAA
| CCAA | ITP | ISD | Patrimonio | IRPF Aut. | Total ▲ |
|---|---|---|---|---|---|
| Madrid | 15.000 €(6%) | 514 €-99% | Exento | 7.806 €(9%-21%) | 23.320 € |
| Andalucia | 17.500 €(7%) | 514 €-99% | Exento | 8.307 €(10%-23%) | 26.321 € |
| Canarias | 16.250 €(7%) | 51 €-100% | 3.690 € | 8.408 €(9%-24%) | 28.399 € |
| La Rioja | 17.500 €(7%) | 514 €-99% | 3.690 € | 8.709 €(9%-26%) | 30.413 € |
| Castilla y Leon | 20.000 €(8%) | 514 €-99% | 3.690 € | 7.907 €(9%-22%) | 32.111 € |
| Murcia | 20.000 €(8%) | 514 €-99% | 3.690 € | 8.547 €(10%-23%) | 32.751 € |
| C. Valenciana | 25.000 €(10%) | 514 €-99% | 5.490 € | 8.707 €(10%-24%) | 39.711 € |
| Cantabria | 25.000 €(10%) | 5.140 €-90% | 3.690 € | 8.507 €(10%-24%) | 42.337 € |
| Castilla-La Mancha | 22.500 €(9%) | 10.280 €-80% | 3.690 € | 8.307 €(10%-23%) | 44.777 € |
| Extremadura | 20.000 €(8%) | 12.849 €-75% | 3.690 € | 8.808 €(10%-25%) | 45.347 € |
| Aragon | 20.000 €(8%) | 17.989 €-65% | 3.690 € | 9.008 €(10%-25%) | 50.687 € |
| Ceuta | 15.000 €(6%) | 25.699 €-50% | 3.690 € | 8.307 €(10%-23%) | 52.696 € |
| Melilla | 15.000 €(6%) | 25.699 €-50% | 3.690 € | 8.307 €(10%-23%) | 52.696 € |
| Galicia | 20.000 €(8%) | 38.548 €-25% | 3.690 € | 8.307 €(10%-23%) | 70.545 € |
| Pais Vascoforal | 10.000 €(4%) | 51.398 € | 2.790 € | 19.014 €(23%-49%) | 83.202 € |
| Baleares | 20.000 €(8%) | 51.398 € | 3.690 € | 8.808 €(10%-25%) | 83.896 € |
| Asturias | 20.000 €(8%) | 51.398 € | 3.690 € | 9.108 €(10%-26%) | 84.196 € |
| Navarraforal | 15.000 €(6%) | 51.398 € | 2.790 € | 15.019 €(13%-49%) | 84.207 € |
| Cataluna | 25.000 €(10%) | 51.398 € | 5.490 € | 9.308 €(11%-26%) | 91.196 € |
ITP: Transmisiones Patrimoniales
Impuesto autonómico sobre transmisiones patrimoniales onerosas. Se aplica en compraventas de inmuebles de segunda mano. Los tipos oscilan entre el 4% (País Vasco) y el 10% (Cataluña, Valencia, Cantabria).
ISD: Sucesiones y Donaciones
Impuesto sobre herencias. Muchas CCAA bonifican al 99% para herederos directos (grupo I y II): Madrid, Andalucía, Castilla y León, Murcia, C. Valenciana, La Rioja, Canarias (99,9%). Cataluña y Asturias aplican la tarifa estatal sin bonificaciones significativas.
Patrimonio: Impuesto sobre el Patrimonio
Impuesto anual sobre el patrimonio neto. Madrid lo tiene bonificado al 100% (no se paga). El minimo exento general es 700.000 EUR (500.000 EUR en Cataluña y Valencia). Los tipos van del 0,2% al 3,5%.
IRPF: Tramo autonomico
La mitad del IRPF la fija cada CCAA. Los tipos van del 9% (Madrid, Castilla y León) al 25,5% (Cataluña, Asturias). Los territorios forales (País Vasco, Navarra) tienen tarifas completas propias con tipos marginales maximos del 49%.
Preguntas frecuentes sobre fiscalidad autonómica
¿Dónde se pagan menos impuestos en España?
Madrid destaca como la comunidad con menor carga fiscal global: ITP al 6%, Sucesiones bonificadas al 99%, Patrimonio bonificado al 100% (no se paga) y el IRPF autonómico más bajo (9%-21%). Andalucía, Castilla y León, Murcia, La Rioja y C. Valenciana también tienen Sucesiones bonificadas al 99%.
¿Qué comunidades tienen los impuestos más altos?
Cataluña, Asturias y Baleares figuran entre las de mayor presión fiscal. Cataluña aplica un ITP del 10%, no tiene bonificaciones significativas en Sucesiones, tiene un mínimo exento en Patrimonio de 500.000 EUR (frente a 700.000 en la mayoría) y su IRPF autonómico llega al 25,5%.
¿Puedo mudarme a otra comunidad para pagar menos impuestos?
La residencia fiscal se determina por donde vives la mayor parte del período impositivo (más de 183 días). La AEAT puede investigar cambios de domicilio fiscal que considere ficticios. El ITP se paga donde está el inmueble, no donde resides, por lo que un cambio de residencia no afecta al ITP de inmuebles ya comprados.
¿Los territorios forales son comparables?
El País Vasco y Navarra tienen régimen foral: diseñan toda su normativa fiscal. El País Vasco tiene el ITP más bajo (4%) pero su IRPF llega al 49%. No aplican la tarifa estatal ni las bonificaciones del régimen común. La comparación es orientativa.
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